İÇİNDEKİLER

- MALİ İŞLER MÜDÜRLÜĞÜ

-        Prosedürlerimiz hakkında görüşler

-        Önsöz

-        Organizasyon şeması

-        İletişim şeması

-        Kontrol şeması

-        Iş akışı şeması

-        Evrak akışı ve dosyalama düzeni

-        Gelir Tablosu hesapları

-        Financial Controller Görev Tanımı

-        Muhasebe ve Finansman Müdürü Görev Tanımı

-        Muhasebe ve Finansman Müdür Yardımcısı Görev Tanımı

-        GENEL MUHASEBE

o      Görev Tanımları

§      Genel Muhasebe şefi

§      Genel Muhasebeci

§      Night Auditor

§      Income Controller

§      Bordro Tahakkuk memuru

o      Bölüm Grafiği

o      Genel Muhasebe Prosedürü

§      Night Audit İşlemleri

·      Döviz Kurlarının kontrolü

·      Oda ve müşteri adedinde mutabakat

·      Döviz Kurlarının kontrolü

·      Oda fiyatlarının kontrolü

·      Kredili satışların kontrolü

·      Peşin satışların kontrolü

·      Banquet satışlarının kontrolü

·      Kesilen peşin fatura ve tahsilatların kontrolü

·      Kesilen kredili fatura ve C/L a kaldırılan folyoların kontrolü

·      Döviz bozma ve kur işlemlerinin kontrolü

·      C/in odaların kontrolü

·      C/out odaların kontrolü

·      Correctionlar

·      PM oda folyoları

·      Front kasa işlemleri

o     Döviz bozma işlemleri

o     Folyo Leva Tahsilatları

o     Folyo döviz tahsilatları

o     Ödemeler Leva

o     Ödemeler Döviz

·      Trial Balance

·      Gün sonu işlemleri

·      Günlük gelir raporu

·      Günlük gelir raporu tahakkuku/muhasebeleştrilmesi

·      Ana muhasebeye devredilecek evraklar

·      Clock programında detaylı Night Audit işlemleri

§      Gelirler Kontrol İşlemleri

·      Night Audit işlemlerinin kontrolü

·      Front kasa işlemlerinin kontrol ve mutabakatı

·      Günlük Gelirlerin kontrolü

·      Döviz Bozma işlemlerinin kontrolü

·      Sayıma katılma ve sayım tutanağını imzalama

§      Diğer İşlemler 

·      Kesilen Faturaların (Peşin, kredili) muhasebeleştrilmesi

·      Front ofis tahsilatlarının muhasebeleştrilmesi

·      Front ofice kontrol” ve “Peşin Oda müşterileri” hesaplarının fark balansı

·      Maliyet muhasebe ve Finansman şefliği kayıtlarının Kontrolü

·      Bordro tahakkuk ve muhasebeleştirilmesi

·      Diğer muhasebe kayıtları

·      Diğer masraf  faturaları

§      Finansal Raporlama

·      Aylık bilanço ve Gelir Tablosu

·      Bütçe karşılaştırmalı faaliyet neticeleri

·      Aylık faaliyet raporları

-        FİNANSMAN

o      Görev Tanımları

§      Finansman Şefi

§      Account Receivables

§      Account Payables

§      Main Cashier

o      Bölüm Grafiği

o      Finansman Prosedürü

§      Banka/lar Aracılığıyla Yapılacak ödemeler

·      Satıcılara ödemeler ve muhasebe kaydı

·      Personel maaş avans ödemeleri ve muhasebe kaydı

·      Personel Maaş ödemeleri ve muhasebe kaydı

·      Tahakkuk etmiş Her türlü devlet alacakları ödemeleri (vergi, sigorta vs) ve muhasebe kaydı

·      Diğer ödemeler ve muhasebe kaydı

§      Banka/lar aracılığıyla yapılacak tahsilatlar

·      Alıcılardan yapılacak tahsilatlar ve muhasebe kaydı

·      Alıcılara uyarı yazıları ve hatırlatmalar

·      Kredi kartı tahsilatları takip ve muhasebe kayıtları

§      Ana Kasadan yapılacak ödemeler

·      Satıcı faturaları kaydedilmeden ödenmez

·      Veznedarın posta, taksi vs. masrafları

·      Faturalar kasa/lardan masraf kaydedilmeyecek

·      İş avansları, Satınalma avansları ödemeleri

·      İş kanunu veya toplu sözleşme uyarınca Personele yapılan ödemeler

§      Ana Kasadan Yapılacak Tahsilatlar

·      Tahsilat makbuzu

·      Clock pos satış karşılığı tahsilatlar

§      Genel

·      Kasa işlemlerinin muhasebe kayıtları

·      Günlük kasa kapanışları

·      Kasa günsonu sayımları

·      Kasa muameleleri dosyalaması

·      Kasa muhasebe kayıtları kontrolü ve dosyalama

·      Döviz kasalarında oluşan kur farkı kayıtları

·      Ödemelerde onay alınması

·      Nakit bütçesi

·      Günlük nakit raporu

·      Atıl fonların değerlendirilmesi

·      Banka mutabakatları ve dosyalama

·      Borç Dönüş Hızı

·      Alacak Dönüş hızı

·      200 Lv. Ya kadar ödemeler

·      Maksimum kasa kapanış bakiyesi ve bankaya transferler

·      Mutabakatlar

·      Kontrol

·      İnformation

·      Anormal durumlarda nasıl hareket edileceği

-        MALİYET MUHASEBESİ

o      Görev Tanımları

§      Maliyet Muhasebe Şefi

§      Maliyet Muhasebecisi

§      Cost Controller

§      Depo sorumlusu

§      Baş Kontrolör

§      Depo Memuru

§      Tesellüm Memuru

§      Kontrolör

§      Portor

o      Bölüm Grafiği

o      Maliyet Muhasebe Prosedürü

§      Tesellüm

§      Clock programında stok kayıtları

§      Navigator programında stok kayıtları

§      Ana depodan departman depolarına malzeme transferi stok ve muhasebe kaydı

§      Departman depolarından ana depoya malzeme transferi stok ve muhasebe kaydı

§      Departman depoları arası malzeme transferi ve stok ve muhase kaydı

§      Günlük yüyecek içecek maliyet kayıtları

§      Aysonu stok sayımları

§      Kaydi ve Fiili sayım farklarının stok ve muhasebe kayıtları

§      Zayii raporları

§      Zayii olan malzemelerin stok ve muhasebe kayıtları

§      Günlük personel maliyetleri ve departmanlara dağıtımı

§      Ödenmez ve ikram maliyetleri

§      Clock ve Navigator stok ve Muhasebe mutabakatları

§      Cost raporlarının hazırlanması ve muhtevası

§      Aylık maliyet raporları

§      Kontrol

§      Kontrolörlerin çalışma programları

 -        SATINALMA

o      Görev Tanımları

§      Satınalma Müdürü

§      Satınalma Şefi

§      Satınalma Memuru

o      Bölüm Grafiği

o      Satınalma Prosedürü

§      Departmanlarin ana depodan mal çekişi

§      Depoda olmayan malzemeler  için satın alma talebi

§      Minimum stok seviyesi ve Ana depo Satın alma talebi

§      Satınalmada kullanılan formlar

§      Satınalma uygulaması

·      Satınalma talebi ve Acil Satınalma Talebi

·      Depo kontrol ve onayı

·      Adet ve Birim Kontrolü

·      Araştırma, teklif alımı ve Taleplerin Satınalma Emrine dönüşümü

·      Fiyat kontrolü

·      Satınalma Emri Onayı

·      Ana depoya evrak akışı

·      Teslim alma

·      Stok giriş kayıtları ve departmanların haberdar edilmesi

·      Stok Kontrol ve Muhasebe kaydı

·      Muhasebe kayıt kontrolü

 -        BİLGİ İŞLEM

o      Görev Tanımları

§      Bılgi İşlem Müdürü

§      Bilgi İşlem Memuru

o      Bölüm Grafiği

o      Bilgi İşlem Prosedürü

§      Software

§      Bilgi saklama ve koruma

§      Sistem Güvenliği